完美世界有声小说全集,小说排行榜完结版

美國時間2020年6月1日，美國司法部刑事司悄然公布《企業(yè)合規(guī)體系評價指引》（2020年6月更新版，“《更新版指南》”），供檢察官評估企業(yè)合規(guī)體系及流程時使用。
　　《企業(yè)合規(guī)體系評價指引》是美國司法部對于企業(yè)合規(guī)體系予以評價的重要文件。該《更新版指南》并未對此前版本作實質(zhì)性修改，而是更側(cè)重于對此前2019年版指南（“《2019年版指南》”）作了澄清和進一步補充，通讀《更新版指南》，我們不難發(fā)現(xiàn)，《更新版指南》更強調(diào)對企業(yè)合規(guī)體系之持續(xù)性、有效性和實時性的關注，同時更重視該合規(guī)體系是否能在企業(yè)日常經(jīng)營中時刻發(fā)揮其作用。具體而言，體現(xiàn)在如下幾個方面：
　　一、關注：《更新版指南》重申合規(guī)“三大基本問題”的重要性
　　與《2019年版指南》一脈相承，《更新版指南》進一步重申檢察官在評價企業(yè)合規(guī)體系和合規(guī)流程時必須重點考慮合規(guī)的“三大基本問題”，即：
　　1 該企業(yè)的合規(guī)體系是否設計精良？
　　2 該企業(yè)的合規(guī)體系是否得到認真執(zhí)行？換言之，該合規(guī)體系在執(zhí)行和實施過程中是否獲得充足資源和權力支持、因此得以有效執(zhí)行和實施？
　　3 該企業(yè)的合規(guī)體系在實踐中是否行之有效？
　　同時，《更新版指南》也指出，鑒于每一個企業(yè)合規(guī)風險領域不同、合規(guī)風險管控解決方案各異，就單一企業(yè)的合規(guī)體系評價應按“一事一議”原則予以處理。當檢察官就某一企業(yè)的犯罪行為進行調(diào)查時，或者就該企業(yè)的犯罪行為作出指控和起訴決定時，檢察官應當對上述三大基本問題予以充分考量，同時兼顧考慮該企業(yè)實際情況，例如企業(yè)所處行業(yè)、業(yè)務規(guī)模、產(chǎn)業(yè)布局、市場競爭、第三方使用管理、與政府的交易、娛樂招待費用、慈善政治捐款、所面臨合規(guī)監(jiān)管要求等可能影響企業(yè)合規(guī)體系的各種內(nèi)在和外部因素，以便對該企業(yè)犯罪行為作出全面、充分、客觀、公正和公平的評價。
　　二、評論：《更新版指南》核心亮點
　　相比較《2019年版指南》，《更新版指南》有如下核心亮點：
　　1 在評價合規(guī)體系是否設計精良時，《更新版指南》指出，檢察官應當就企業(yè)合規(guī)職責劃分、合規(guī)培訓計劃、合規(guī)獎勵及違規(guī)懲處等合規(guī)制度流程進行全面、綜合評價，同時評價該合規(guī)體系是否被有效地融入嵌入企業(yè)經(jīng)營管理，為其全體員工所知悉并遵守。
　　具體地，《更新版指南》提出檢察官應著重從如下幾個方面進行考量和評價：
　　（1）合規(guī)風險評估：即該企業(yè)如何評估其所面臨合規(guī)風險、且如何在此基礎上建立并不斷完善其合規(guī)體系；
　　（2）合規(guī)制度及流程：即該企業(yè)是否具備從內(nèi)容到效果都切實可行的合規(guī)制度和流程，以便有效降低合規(guī)風險并進行有效管控，同時強調(diào)處理不當行為的動態(tài)政策應使企業(yè)能從自身或行業(yè)其它企業(yè)所發(fā)生不當行為中吸取教訓并及時更新完善其合規(guī)體系；
　?。?）合規(guī)培訓及宣傳：即該企業(yè)是否將合規(guī)融入其組織架構、通過不斷培訓宣傳使合規(guī)深入人心、為其董事、管理層、相關員工甚至代理商、商業(yè)伙伴等所知悉并遵守，同時要求企業(yè)保證所有合規(guī)政策流程能為其員工充分知曉并獲得員工關注，要求其建立員工培訓問題答疑流程，并就合規(guī)培訓對員工行為及其工作的影響進行評估；
　?。?）違規(guī)匿名舉報及違規(guī)調(diào)查：即該企業(yè)是否已建立有效的匿名舉報機制和違規(guī)調(diào)查流程，使員工無須擔心遭受打擊報復，同時確保員工對該機制及舉報途徑充分了解；
　?。?）第三方合規(guī)管理：即該企業(yè)是否已建立有效的第三方合規(guī)管理及風險管控，同時要求企業(yè)對第三方進行全程合規(guī)管理，即合作前盡職調(diào)查及合作全過程合規(guī)管理；
　?。?）并購合規(guī)：即該企業(yè)是否已制定針對并購對象的并購前全面合規(guī)盡職調(diào)查，同時是否已安排并購后審計調(diào)查、是否已制定與并購整合相關的合規(guī)整合方案。
　　2 在評價合規(guī)體系是否得到認真執(zhí)行時，《更新版指南》指出，企業(yè)應當為合規(guī)體系提供充足的資源和權力，確保合規(guī)體系獨立、有效地運行并發(fā)揮應有的作用。
　　《更新版指南》指出，檢察官應從如下幾個方面予以考量和評價：
　?。?）企業(yè)高層及中層管理人員的合規(guī)承諾及踐行：即該企業(yè)是否具備合規(guī)領導力，企業(yè)合規(guī)文化建設及合規(guī)管理是否全員覆蓋企業(yè)所有層級人員，且企業(yè)高層及中層管理人員都應當就企業(yè)合規(guī)文化建設作出承諾；
　?。?）自主權的賦予及資源的配置：即該企業(yè)合規(guī)職能部門的人員配備和資源配置情況，以及該部門的獨立性、中立性情況。企業(yè)應收集、整合所有相關數(shù)據(jù)資源，同時確保合規(guī)風控部門及所有合規(guī)職責人員具有訪問該等數(shù)據(jù)的必要、充分權限；
　?。?）對合規(guī)的獎勵即對違規(guī)的懲處：即該企業(yè)是否建立有獎懲分明的機制，獎勵合規(guī)、懲處違規(guī)。企業(yè)應確保合規(guī)體系對企業(yè)全員一視同仁、對合規(guī)獎勵及違規(guī)懲處都是基于同一標準、平等公平的。同時，應確保合規(guī)職責人員具有對違規(guī)行為、違規(guī)處分進行調(diào)查的權限、以確保違規(guī)處分一致性。
　　3 在評價合規(guī)體系在實踐中是否行之有效時，《更新版指南》基本維持了原指南的相關要求。同時，《更新版指南》指出，檢察官應從如下幾個方面予以考量和評價：
　?。?）合規(guī)體系的持續(xù)性改善、階段性測試及回顧：即該企業(yè)是否能基于商業(yè)和環(huán)境的變化不時完善其合規(guī)體系，以確保其合規(guī)體系的可持續(xù)發(fā)展，確保其合規(guī)文化的建設，其中尤其強調(diào)了內(nèi)部審計及合規(guī)文化建設的重要性；
　　（2）違規(guī)調(diào)查：即企業(yè)是否會基于針對企業(yè)自身、其員工或其代理商違規(guī)的指控進行及時、徹底的案件調(diào)查；
　　（3）對違規(guī)行為的分析及補救：即該企業(yè)是否能夠就違規(guī)行為發(fā)生的根本原因作出分析并針對該等根本原因及時采取有效的補救措施。
　　4 同時，《更新版指南》特別強調(diào)了在個案中需要就企業(yè)所面臨現(xiàn)實問題和現(xiàn)狀進行考量。為此，特別新增了有關“企業(yè)現(xiàn)狀”的相關腳注、特別要求檢察官考量企業(yè)合規(guī)體系是否可能受到外國法律的影響。同時，如企業(yè)聲稱其根據(jù)外國法律要求設計了合規(guī)體系，則檢察官應當要求其提供相關的外國法律依據(jù)，以確保企業(yè)在遵守外國法律的同時，嚴格遵守美國法律項下合規(guī)要求，以便確保整個合規(guī)體系的完整性和有效性。
　　三、啟示
　　綜上所述，我們認為，《更新版指南》就合規(guī)體系評價作出的進一步澄清和補充將幫助企業(yè)更明確知悉其合規(guī)體系建設完善的方法、方向和目標，于細微處協(xié)助企業(yè)將合規(guī)管理工作真正做到實處、讓合規(guī)助力企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。對中國企業(yè)而言，《更新版指南》亦是他山之石，無論是《2019年版指南》還是《更新版指南》，其所包含的合規(guī)基本要求、合規(guī)體系建設要求對許多中國企業(yè)而言并不陌生，對于已經(jīng)或者計劃將業(yè)務拓展至美國或者著眼于業(yè)務全球化并涉及美國的中國企業(yè)而言，《更新版指南》更應得到充分重視和積極應對、以便有效管控合規(guī)風險、避免刑事風險，以合規(guī)助力提升其國際競爭力，讓企業(yè)在國際商業(yè)舞臺上不僅能“舞”、還能夠“舞得更好”。