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FATF在2022年4月發(fā)布的《Report On The State Of Effectiveness And Compliance With The FATF Standards》中指出，可疑交易報(bào)告領(lǐng)域仍需改進(jìn)，而基于風(fēng)險(xiǎn)的可疑交易報(bào)告（Risk-based Suspicious Transaction Reports）是“規(guī)則為本”向“風(fēng)險(xiǎn)為本”轉(zhuǎn)變的舉措之一。企查查專業(yè)版將不斷根據(jù)用戶需求，豐富并完善客戶盡職調(diào)查場景功能和實(shí)踐應(yīng)用，強(qiáng)化盡職調(diào)查痕跡留存可追溯，致力于金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)全面管理視角下，客戶盡職調(diào)查工作的有效落地和轉(zhuǎn)型升級

　　FATF新《40項(xiàng)建議》中建議10為“客戶盡職調(diào)查”。本文對建議10、建議10的釋義和腳注，共三部分內(nèi)容進(jìn)行翻譯。

　　其中，建議10的釋義共包含A-H八個(gè)章節(jié)，除D以外的七個(gè)主要章節(jié)，下文均進(jìn)行了翻譯。全文框架如下：

一、建議10 客戶盡職調(diào)查

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)禁止保留匿名賬戶或假名賬戶。

　　在下列場景中，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取客戶盡職調(diào)查措施：

　?。╥）建立業(yè)務(wù)關(guān)系；

　　（ii）進(jìn)行一次性交易，包括：①當(dāng)一次性交易金額超過適用的指定閾值（15000美元/歐元），或②屬于建議16的釋義中所指的電匯；

　?。╥ii）有洗錢或恐怖融資嫌疑；

　?。╥v）金融機(jī)構(gòu)懷疑先前獲得的客戶身份識別數(shù)據(jù)的真實(shí)性或完整性。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)施客戶盡職調(diào)查應(yīng)由法律做出規(guī)定。各國可通過法律或強(qiáng)制性措施確定如何推行具體的客戶盡職調(diào)查義務(wù)?？刹扇〉目蛻舯M職調(diào)查措施如下：

　?。╝）識別客戶，并使用可靠、獨(dú)立來源的文件、數(shù)據(jù)或信息核實(shí)客戶身份；

　?。╞）識別受益所有人，并采取合理措施核實(shí)受益所有人的身份，以使得金融機(jī)構(gòu)確信了解其受益所有人是誰。對于法人和法律安排，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)了解其所有權(quán)和控制結(jié)構(gòu)；

　?。╟）了解并視情況獲?。ㄅc客戶之間）業(yè)務(wù)關(guān)系的目的和意圖的信息；

　?。╠）對業(yè)務(wù)關(guān)系采取持續(xù)的盡職調(diào)查，并對整個(gè)業(yè)務(wù)關(guān)系過程中的交易進(jìn)行詳細(xì)審查，以確保所進(jìn)行的交易符合金融機(jī)構(gòu)對客戶及其業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況的了解，必要時(shí)包括了解客戶的資金來源。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取上述（a）至（d）項(xiàng)下的每項(xiàng)客戶盡職調(diào)查措施，但應(yīng)根據(jù)本建議和建議1的釋義，采用風(fēng)險(xiǎn)為本的方法（RBA）確定此類措施的程度。

　　各國應(yīng)當(dāng)要求金融機(jī)構(gòu)在建立業(yè)務(wù)關(guān)系之前、業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間或者與臨時(shí)客戶進(jìn)行交易時(shí)，核實(shí)客戶和受益所有人身份。在洗錢與恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理、并且為不打斷正常交易所必需的情況下，各國可以允許金融機(jī)構(gòu)在建立業(yè)務(wù)關(guān)系之后，盡快以合理可行的方式完成身份核實(shí)。

　　如果金融機(jī)構(gòu)不能遵循上述（a）至（d）項(xiàng)規(guī)定的措施（可基于風(fēng)險(xiǎn)為本的方法對采取措施的程度予以適當(dāng)修改），則不應(yīng)開立賬戶、建立業(yè)務(wù)關(guān)系或（與客戶）進(jìn)行交易，或應(yīng)當(dāng)終止業(yè)務(wù)關(guān)系并應(yīng)考慮提交相關(guān)客戶的可疑交易報(bào)告。

　　這些要求應(yīng)適用于所有新客戶，但金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)根據(jù)重要性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，將本建議適用于存量客戶，并在適當(dāng)時(shí)候?qū)Υ祟惉F(xiàn)存的業(yè)務(wù)關(guān)系開展盡職調(diào)查。

　　二、建議10客戶盡職調(diào)查釋義

　　A. 客戶盡職調(diào)查和（防止）泄密

　　1、金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系、或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系的過程中、或者在一次性交易且懷疑交易與洗錢或恐怖融資活動(dòng)相關(guān)時(shí)，應(yīng)當(dāng)：

　　（a）通常情況下應(yīng)設(shè)法識別并核實(shí)客戶和受益所有人的身份31，無論是長期的業(yè)務(wù)關(guān)系還是偶爾的一次性交易，也無論是否存在任何豁免，或者是否存在適用其他（場景下）的何種指定閾值；以及

　　（b）根據(jù)建議20，向金融情報(bào)中心（FIU）提交可疑交易報(bào)告（STR）。

　　REPORTING OF SUSPICIOUS TRANSACTIONS

　　建議20

　　Reporting of suspicious transactions

　　If a financial institution suspects or has reasonable grounds to suspect that funds are the proceeds of a criminal activity, or are related to terrorist financing, it should be required, by law, to report promptly its suspicions to the financial intelligence unit (FIU).

　　20、可疑交易報(bào)告

　　如果金融機(jī)構(gòu)懷疑或有合理理由懷疑資金是犯罪活動(dòng)的收益，或與恐怖融資有關(guān)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律要求，立即向金融情報(bào)中心報(bào)告。

　　2、建議21禁止金融機(jī)構(gòu)及其董事、官員和雇員（對外）泄露向金融情報(bào)中心上報(bào)可疑交易報(bào)告或相關(guān)信息這些情況。（因?yàn)椋┐嬖谶@樣一種風(fēng)險(xiǎn)。即，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)在這些情況下尋求履行客戶盡職調(diào)查（CDD）義務(wù)時(shí)，可能會(huì)無意中向客戶透露消息。當(dāng)客戶了解到可能存在的可疑交易報(bào)告或調(diào)查時(shí)，可能會(huì)影響到未來調(diào)查涉嫌洗錢或恐怖融資活動(dòng)而做出的努力。

　　3、因此，如果金融機(jī)構(gòu)懷疑交易與洗錢或恐怖融資有關(guān)，則應(yīng)在執(zhí)行客戶盡職調(diào)查流程時(shí)考慮到泄露信息的風(fēng)險(xiǎn)。如果機(jī)構(gòu)有理由相信執(zhí)行客戶盡職調(diào)查流程會(huì)向客戶或潛在客戶泄密，則可以選擇不執(zhí)行該流程，并應(yīng)當(dāng)提交一份可疑交易報(bào)告。機(jī)構(gòu)應(yīng)確保其員工在實(shí)施客戶盡職調(diào)查時(shí)了解并對上述泄密風(fēng)險(xiǎn)保持敏感度。

　　B. 客戶盡職調(diào)查—代理人

　　4、在收集建議10規(guī)定的客戶盡職調(diào)查要素（a）和（b）時(shí)（下文第5點(diǎn)紅字標(biāo)記），金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)核實(shí)任何聲稱代表客戶行事的人員是否獲得了（客戶）授權(quán)，且應(yīng)當(dāng)識別并核實(shí)該人員的身份。

　　C. 法人和法律安排的客戶盡職調(diào)查

　　5、在實(shí)施與法人或法律安排相關(guān)的客戶盡職調(diào)查措施32時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)識別并核實(shí)客戶的身份，了解其業(yè)務(wù)性質(zhì)、所有權(quán)和控制結(jié)構(gòu)。下文（a）和（b）條款中有關(guān)客戶和受益所有人身份識別與核實(shí)的要求，其目的是雙重的：第一，防止法人和法律安排被濫用，通過充分了解客戶，以便能夠正確評估與業(yè)務(wù)關(guān)系相關(guān)的潛在洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)；第二，采取適當(dāng)措施降低風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)過程的兩個(gè)方面，這些要求可能會(huì)自然地相互作用和補(bǔ)充。在這方面，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)：

　?。╝）識別客戶并核實(shí)其身份。實(shí)施該職能通常需要的信息類型為：

　?。╥）可供核實(shí)的客戶名稱、法律形式和存續(xù)證明—比如通過公司注冊證書、良好信譽(yù)證書、合伙協(xié)議、信托契約或其他來自可靠獨(dú)立來源的可證明客戶名稱、組織形式和當(dāng)前存在的文件；

　?。╥i）規(guī)范和約束法人或法律安排的能力（如公司章程和章程修正案），以及在法人或法律安排中擔(dān)任高級管理職位的相關(guān)人員的姓名（如公司的高級董事總經(jīng)理、信托的受托人）；

　?。╥ii）注冊地址，以及主要營業(yè)地點(diǎn)（如有不同的營業(yè)地點(diǎn)）。

　　（b）識別客戶的受益所有人，并采取合理措施33、通過以下信息核實(shí)這些人的身份：

　?。╥）針對法人客戶34

　　（i.i）識別出最終對法人擁有“控制性所有權(quán)”35的自然人（如果存在的話，識別通過所有權(quán)對法人或者法律安排施加控制的自然人，但所有權(quán)的表現(xiàn)形式多樣，以至于通過單獨(dú)或者聯(lián)合控制均無法識別出相應(yīng)的自然人）；

　　（i.ii）如果通過上述（i.i）項(xiàng)（識別受益所有人）存在疑問，即，通過所有權(quán)來施加控制、并不能識別到（相應(yīng)的）自然人為受益所有人?；蛘邿o法識別出通過享有所有權(quán)利益來施加控制的自然人，此時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過其他方式識別對法人或法律安排施加控制的自然人；以及

　?。╥.iii）在通過上述（i.i）或（i.ii）兩項(xiàng)均未識別到相關(guān)自然人的情況下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)識別并采取合理措施，核實(shí)擔(dān)任高級管理人員的相關(guān)自然人的身份。

　?。╥i）針對法律安排—

　　（ii.i）信托—識別委托人、受托人、保護(hù)人（如有）、受益人或受益人類別36以及對信托行使最終有效控制（包括通過控制鏈/所有權(quán)鏈形式）的任何其他自然人的身份；

　?。╥i.ii）其他類型的法律安排—識別處于同等或類似地位的人員身份。

　　如果客戶自身或其控股權(quán)益所有者是一家在證券交易所上市的公司，并受到信息披露要求的約束（該信息披露要求通過證券交易所規(guī)則或法律規(guī)定、或可執(zhí)行手段來得以實(shí)現(xiàn)），這些要求對確保受益所有權(quán)的充分透明度提供了保證；如果客戶自身或其控股權(quán)益所有者是上述公司的絕對控股子公司，則無需識別并核實(shí)此類公司的任何股東或受益所有人的身份。

　　相關(guān)的識別數(shù)據(jù)可通過公共登記處、客戶方面或其他可靠來源獲得。

E. 依賴于已有的識別與核實(shí)（結(jié)果）

　　10、建議10中規(guī)定的客戶盡職調(diào)查措施并不意味著金融機(jī)構(gòu)每次在客戶進(jìn)行交易時(shí)都必須反復(fù)識別并核實(shí)每個(gè)客戶的身份。機(jī)構(gòu)有權(quán)依賴其已經(jīng)采取的識別與核實(shí)步驟，除非對這些信息的真實(shí)性存在不確定。

　　導(dǎo)致機(jī)構(gòu)可能會(huì)產(chǎn)生這類不確定的情況包括懷疑該客戶存在洗錢行為，或客戶賬戶的使用方式上發(fā)生重大改變，而這一重大改變與客戶的業(yè)務(wù)背景并不一致。

　　F. 核實(shí)的時(shí)間安排

　　11、除了上述針對人壽保單的受益人以外，為不打斷正常交易所必須的情況下，允許在建立業(yè)務(wù)關(guān)系后完成客戶身份的場景類型示例包括以下兩種：

　?。╥）非面對面業(yè)務(wù)；

　?。╥i）證券交易。在證券業(yè)中，公司和中介機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶與之聯(lián)系時(shí)的市場狀況可能需要進(jìn)行即時(shí)交易，并且可能需要在身份核實(shí)完成之前進(jìn)行交易。

　　12、在身份核實(shí)之前，客戶可以開展業(yè)務(wù)關(guān)系，但金融機(jī)構(gòu)仍需采取與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理步驟。這些步驟包括一系列措施，比如限制交易數(shù)量、交易類型和/或限制可執(zhí)行的交易金額、以及監(jiān)控超出業(yè)務(wù)關(guān)系預(yù)期正常額度之外的大規(guī)?；驈?fù)雜型交易。

　　G. 存量客戶

　　13、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)重要性和風(fēng)險(xiǎn)狀況對存量客戶37實(shí)施客戶盡職調(diào)查，并在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候?qū)ΜF(xiàn)存的業(yè)務(wù)關(guān)系實(shí)施盡職調(diào)查，同時(shí)考慮前期是否已采取、何時(shí)采取的盡職調(diào)查措施，以及前期獲得的數(shù)據(jù)是否足夠充分。

　　H. 風(fēng)險(xiǎn)為本38

　　14、以下示例并非FATF標(biāo)準(zhǔn)的強(qiáng)制性要素，僅供參考。這些示例并不足夠全面，雖然它們被認(rèn)為是有用的指標(biāo)，但仍需考慮它們可能并不適用于所有情況。

　　高風(fēng)險(xiǎn)（第15點(diǎn)）

　　15、在洗錢或恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較高的領(lǐng)域必須采取強(qiáng)化的客戶盡職調(diào)查措施。除了建議12-政治公眾人物和建議16-電匯所列情形以外，在評估與客戶類型、國家或地理區(qū)域以及特定產(chǎn)品、服務(wù)、交易或交付渠道相關(guān)的洗錢和恐怖主義融資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，潛在風(fēng)險(xiǎn)較高的情況包括：

　?。╝）客戶風(fēng)險(xiǎn)因素

　?、贅I(yè)務(wù)關(guān)系是否在異常情況下進(jìn)行，比如金融機(jī)構(gòu)與客戶之間物理距離較遠(yuǎn)、且無法具備合理解釋。

　?、诜蔷用窨蛻?；

　?、圩鳛閭€(gè)人資產(chǎn)持有工具的法人或法律安排；

　?、軗碛小氨惶崦蓶|”（Nominee Shareholder）或“不記名股票”（shares in bearer form）的公司；

　?、莠F(xiàn)金密集型業(yè)務(wù)；

　?、掼b于公司業(yè)務(wù)的性質(zhì)，公司的所有權(quán)結(jié)構(gòu)顯得異常或過于復(fù)雜。

　　（b）國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)因素39

　?、俳?jīng)可靠來源確定尚未充分建立反洗錢反恐怖融資機(jī)制的國家，可靠來源比如互評估報(bào)告、詳細(xì)評估報(bào)告或已發(fā)布的后續(xù)整改報(bào)告；

　?、谑苤撇谩⒔\(yùn)或者聯(lián)合國發(fā)布的類似措施等影響的國家；

　　③經(jīng)可靠來源確認(rèn)存在嚴(yán)重腐敗或其他犯罪活動(dòng)的國家；

　?、芙?jīng)可靠來源確定為恐怖活動(dòng)提供資金或支持、或受指派在本國境內(nèi)從事恐怖組織活動(dòng)的國家或地理區(qū)域。

　?。╟）產(chǎn)品、服務(wù)、交易或交付渠道風(fēng)險(xiǎn)因素

　?、偎饺算y行業(yè)務(wù)；

　?、谀涿灰祝赡馨ìF(xiàn)金）；

　?、鄯敲鎸γ娴臉I(yè)務(wù)關(guān)系或者交易；

　　④從未知或無關(guān)的第三方收到的付款。

低風(fēng)險(xiǎn)（第16-18點(diǎn)）

　　16、在某些情況下，洗錢或恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)可能較低。在這種情況下，如果該國或其金融機(jī)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了充分的分析，那么該國允許其金融機(jī)構(gòu)采用簡化的客戶盡職調(diào)查措施可以是合理的。

　　17、在評估與客戶類型、國家或地理區(qū)域以及特定產(chǎn)品、服務(wù)、交易或交付渠道相關(guān)的洗錢和恐怖主義融資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，潛在風(fēng)險(xiǎn)較低的情況包括：

　?。╝）客戶風(fēng)險(xiǎn)因素

　　①根據(jù)FATF的建議，金融機(jī)構(gòu)和特定非金融行業(yè)和職業(yè)（DNFBPs）必須遵守打擊洗錢和恐怖融資的要求。上述機(jī)構(gòu)已有效貫徹這些要求，并根據(jù)建議進(jìn)行有效監(jiān)督或監(jiān)控，以確保符合這些要求；

　?、谠谧C券交易所上市的公司，須遵守信息披露要求（該信息披露要求通過證券交易所規(guī)則或法律規(guī)定、或可執(zhí)行手段來得以實(shí)現(xiàn)），這些要求對確保受益所有權(quán)的充分透明度提供了保證；

　　③公共行政管理部門或相關(guān)企業(yè)。

　　（b）產(chǎn)品、服務(wù)、交易或交付渠道風(fēng)險(xiǎn)因素

　?、俦ＹM(fèi)較低的人壽保單（比如年保費(fèi)低于1000美元/歐元的保單，或單筆保費(fèi)低于2500美元/歐元的保單）；

　?、跊]有提前退保選項(xiàng)且保單不能用作抵押品的養(yǎng)老金保單；

　?、壑T如企業(yè)年金、養(yǎng)老保險(xiǎn)等，企業(yè)為員工提供的退休福利等類似方案計(jì)劃，通過從工資中扣款的方式，并且該類計(jì)劃不允許轉(zhuǎn)讓成員在該方案下的權(quán)益；

　　④為特定類型的客戶提供適當(dāng)定義和有限服務(wù)的金融產(chǎn)品或服務(wù)，用以增加金融服務(wù)的可獲得性。

　?。╟）國家風(fēng)險(xiǎn)因素

　?、俳?jīng)互評估報(bào)告或詳細(xì)評估報(bào)告等可靠來源，確定已有效建立反洗錢反恐怖融資機(jī)制的國家；

　　②經(jīng)可靠消息來源確定的腐敗或其他犯罪活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)程度較低的國家。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，各國或金融機(jī)構(gòu)還可以適時(shí)酌情考慮一國國內(nèi)不同區(qū)域或地區(qū)之間洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的差異。

　　18、在識別與核實(shí)上述較低洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，并非機(jī)械地在實(shí)施所有類型的客戶盡職調(diào)查時(shí)，同類型的客戶都是具有較低風(fēng)險(xiǎn)的，尤其是在對交易進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控（所實(shí)施的客戶盡職調(diào)查）時(shí)。

　　風(fēng)險(xiǎn)可變因素（第19點(diǎn)）

　　19、在評估與客戶類型、國家或地理區(qū)域以及特定產(chǎn)品、服務(wù)、交易或交付渠道相關(guān)的洗錢和恐怖主義融資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮與這些風(fēng)險(xiǎn)類型相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)變量，這些變量無論是單個(gè)變量還是組合變量，都可能增加或減少潛在風(fēng)險(xiǎn)，從而影響客戶盡職調(diào)查措施的適當(dāng)性水平。此類變量的示例包括：

　　①賬戶或者業(yè)務(wù)關(guān)系的目的；

　?、诳蛻舫钟械馁Y產(chǎn)水平或者進(jìn)行交易的規(guī)模大小；

　?、蹣I(yè)務(wù)關(guān)系的規(guī)律性以及持續(xù)時(shí)間。

　　強(qiáng)化盡職調(diào)查（第20點(diǎn)）

　　20、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡可能合理地審查所有復(fù)雜、異常大額交易的背景和目的，以及所有異常的、沒有明確經(jīng)濟(jì)或法律目的的交易。如果洗錢或恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較高，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)所識別的風(fēng)險(xiǎn)采取強(qiáng)化的客戶盡職調(diào)查措施，尤其應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)關(guān)系程度和性質(zhì)的監(jiān)控，以確定這些交易或相關(guān)活動(dòng)是否正如表現(xiàn)出的異?；蚩梢??？捎脩舾唢L(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)關(guān)系的強(qiáng)化客戶盡職調(diào)查措施包括：

　?、佾@取有關(guān)客戶的其他信息（例如客戶職業(yè)、資產(chǎn)規(guī)模、通過公開數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)等獲得其他信息），并且頻率更高地更新客戶和受益所有人的身份識別數(shù)據(jù)；

　?、讷@取業(yè)務(wù)關(guān)系的意圖的附加信息；

　　③獲取客戶資金來源或財(cái)富來源的信息；

　?、塬@取預(yù)期交易或已執(zhí)行交易的理由；

　　⑤獲得高級管理層的批準(zhǔn)后開始或維持業(yè)務(wù)關(guān)系；

　?、藜訌?qiáng)對業(yè)務(wù)關(guān)系的監(jiān)控，包括增加實(shí)施控制的數(shù)量和時(shí)間頻率，并選擇需要進(jìn)一步檢查的交易模式；

　?、咭罂蛻羰状谓灰淄ㄟ^開立在銀行的賬戶進(jìn)行，該銀行需遵循同樣的客戶盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)。

簡化盡職調(diào)查（第21點(diǎn)）

　　21、在洗錢或恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較低的情況下，金融機(jī)構(gòu)可采取簡化的客戶盡職調(diào)查措施，但應(yīng)考慮到較低風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)。簡化措施應(yīng)與較低風(fēng)險(xiǎn)因素相適應(yīng)（例如，簡化措施可能僅與客戶接納或持續(xù)監(jiān)控方面相關(guān)）?？刹扇〉暮喕胧┌ǎ?/p>

　?、僭诮I(yè)務(wù)關(guān)系后再核實(shí)客戶或受益所有人的身份（比如賬戶交易超過規(guī)定的貨幣閾值）；

　　②降低客戶身份信息更新的頻率；

　?、刍诤侠淼呢泿砰撝?，降低持續(xù)監(jiān)控和詳細(xì)審查交易的程度；

　?、懿皇占唧w信息或采取具體措施來了解業(yè)務(wù)關(guān)系的目的和意圖，而是從交易類型或所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系中推斷其目的和意圖。但是，如果懷疑客戶存在洗錢或恐怖融資活動(dòng)，或在特定的高風(fēng)險(xiǎn)場景下，簡化的客戶盡職調(diào)查措施是不能被接受的。

　　閾值（第22點(diǎn)）

　　22、建議10規(guī)定的一次性交易的指定閾值為15000美元/歐元。高于指定閾值的交易包含：單筆交易或多筆看似具有關(guān)聯(lián)性操作的交易。

　　持續(xù)盡職調(diào)查（第23點(diǎn)）

　　23、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過審查現(xiàn)存的記錄，尤其是針對高風(fēng)險(xiǎn)類別的客戶，確保在客戶盡職調(diào)查過程中收集的文件、數(shù)據(jù)或信息保持最新和相關(guān)。

　　三、腳注

　　腳注31：可靠、獨(dú)立來源的文件、數(shù)據(jù)或信息在下文中統(tǒng)稱為“識別數(shù)據(jù)”（identification data）。

　　腳注32：在這些建議中，類似于金融機(jī)構(gòu)或特定非金融行業(yè)和職業(yè)（DNFBPs）的客戶（概念）或僅發(fā)生（一次性）交易的客戶（概念），信托等法律安排（或其他相似安排）的“客戶”是指：①在建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)作為信托受托人身份；②或代表受益人進(jìn)行交易；③或根據(jù)信托條款約定的自然人或法人。

　　自然人或法人客戶的常規(guī)客戶盡職調(diào)查將繼續(xù)適用，包括建議10的釋義中的第4點(diǎn)，但針對信托和信托的受益所有人（如定義所述）的附加要求同樣適用。

　　腳注33：在確定身份核實(shí)措施的合理性時(shí)，應(yīng)考慮到客戶和業(yè)務(wù)關(guān)系造成的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)（威脅）。

　　腳注34：措施（i.i）至（i.iii）不是替代方案，而是順序執(zhí)行措施，每一項(xiàng)措施都將在之前的措施已經(jīng)實(shí)施、且未確定受益所有人的情況下使用。

　　腳注35：控制性所有權(quán)取決于公司的所有權(quán)結(jié)構(gòu)。它可以基于一個(gè)臨界值，例如，任何擁有超過公司一定股權(quán)百分比的人(比如25%)。

　　腳注36：對于按特征或類別指定的信托受益人，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)獲得有關(guān)受益人的充分信息，以滿足金融機(jī)構(gòu)的要求。它將能夠在支付時(shí)或受益人打算行使既得權(quán)利時(shí)確定受益人的身份。

　　腳注37：存量客戶是指在國家政策要求生效之日起的客戶。

　　腳注38：“風(fēng)險(xiǎn)為本”章節(jié)中的示例不適用于需要客戶盡職調(diào)查的所有情況，但可用于確定實(shí)施客戶盡職調(diào)查措施的范圍。

　　腳注39：根據(jù)建議19 ，當(dāng)金融行動(dòng)工作組要求采取強(qiáng)化盡職調(diào)查措施時(shí)，各國必須要求金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行強(qiáng)化盡職調(diào)查。

　　RELIANCE, CONTROLS AND FINANCIAL GROUPS

　　建議19

　　Higher-risk countries

　　Financial institutions should be required to apply enhanced due diligence measures to business relationships and transactions with natural and legal persons, and financial institutions, from countries for which this is called for by the FATF. The type of enhanced due diligence measures applied should be effective and proportionate to the risks.

　　Countries should be able to apply appropriate countermeasures when called upon to do so by the FATF. Countries should also be able to apply countermeasures independently of any call by the FATF to do so. Such countermeasures should be effective and proportionate to the risks.

　　高風(fēng)險(xiǎn)國家

　　應(yīng)FATF呼吁，各國應(yīng)要求金融機(jī)構(gòu)在與特定國家的自然人、法人、金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者進(jìn)行交易時(shí)，采取強(qiáng)化的盡職調(diào)查措施。所采取的強(qiáng)化措施應(yīng)有效并與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)。

　　應(yīng)FATF呼吁，各國應(yīng)能夠采取與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的對策。各國同時(shí)應(yīng)當(dāng)具備在FATF未做呼吁的情況下，依然可以采取與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的對策。

　　企查查專業(yè)版盡職調(diào)查版塊，致力于金融機(jī)構(gòu)對高風(fēng)險(xiǎn)客戶的協(xié)同管理，助力機(jī)構(gòu)對高風(fēng)險(xiǎn)客戶及時(shí)發(fā)現(xiàn)、有效監(jiān)測、精準(zhǔn)管控。