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1、概述

國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，公司治理與管控成為全民關(guān)注的焦點(diǎn)，因此，加強(qiáng)國有企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)，確保國有企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過程中實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值增值，使得企業(yè)會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)有效真實(shí)，保證企業(yè)在從事一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過程中能夠受到更為嚴(yán)格科學(xué)的監(jiān)督、約束及評(píng)價(jià)。

2、依據(jù)

《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《評(píng)價(jià)指引》、《審計(jì)指引》

《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》

《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》

3、方式

（1）艾賽爾咨詢?nèi)藛T及時(shí)了解國內(nèi)外關(guān)于內(nèi)部控制相關(guān)法律、法規(guī)，并針對(duì)客戶的行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行相關(guān)研究解讀；

（2）編制所需資料清單，獲得并研究企業(yè)已經(jīng)在實(shí)施的組織架構(gòu)、管理制度等內(nèi)部資料；

（3）通過問卷調(diào)研、人員訪談、資料抽查、項(xiàng)目小組會(huì)議等手段全面了解企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀；

（4）以內(nèi)控監(jiān)管法規(guī)、行業(yè)內(nèi)控實(shí)踐標(biāo)桿等為準(zhǔn)，全面分析企業(yè)內(nèi)部控制體系存在的風(fēng)險(xiǎn)和不足；

（5）根據(jù)企業(yè)存在的內(nèi)控缺失和不足，搭建符合企業(yè)實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系框架，構(gòu)建內(nèi)部控制手冊(cè)，并進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，全面滿足法規(guī)要求以及提升企業(yè)管理的需求。

4、成果

《內(nèi)部控制缺陷報(bào)告》

《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》；

《權(quán)限指引表》

《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》

《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》

5、價(jià)值

（1）幫助企業(yè)建立規(guī)范的治理及管理架構(gòu)；

（2）滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)五大內(nèi)部控制目標(biāo)；

（3）規(guī)范內(nèi)部管理，降低管理成本，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升管理效率。

6、適合企業(yè)：國有企業(yè)。