遼寧奧克化學股份有限公司

全面風險管理與內(nèi)控體系建設項目

客戶基本情況：

遼寧奧克化學股份有限公司，系奧克集團控股子公司。公司專注于環(huán)氧乙烷衍生精細化工新材料產(chǎn)業(yè)發(fā)展，以高性能混凝土減水劑用聚醚、聚乙二醇和非離子表面活性劑等環(huán)氧乙烷衍生系列綠色低碳精細化工新材料為主導產(chǎn)品，是中國環(huán)氧乙烷衍生精細化工新材料行業(yè)中的領軍企業(yè)和全球最大的高性能混凝土減水劑聚醚和乙氧基化物的制造商，并致力于環(huán)氧乙烷與二氧化碳衍生碳酸乙烯酯系列產(chǎn)品與新材料的創(chuàng)新開發(fā)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，取得了“世界首創(chuàng)、國際領先”的技術水平。奧克股份2000年正式創(chuàng)立，2010年5月20日，成功上市，是我國環(huán)氧乙烷精深加工行業(yè)中的第一家上市公司，國家首批創(chuàng)新型企業(yè)，國家技術創(chuàng)新示范企業(yè)。2020年實現(xiàn)銷量85萬噸，營收57億元，利潤4億元。目前擁有員工1600多人。

咨詢動因:

近10多年來，國內(nèi)企業(yè)因為風險管理不善或缺失而導致的重大風險事件屢有發(fā)生。國家、企業(yè)、個人都越來越重視風險管理，積極采取措施防范和控制風險。公司聘請專業(yè)的咨詢機構(gòu)，推動公司建立健全全面風險管理體。通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，降低決策錯誤的幾率，避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身指附加價值。

項目整體思路:

（1）戰(zhàn)略規(guī)劃解讀，風險與內(nèi)控現(xiàn)狀診斷：深入了解與分析奧克股份戰(zhàn)略規(guī)劃要點，作為后續(xù)工作的鋪墊和總指引。通過訪談調(diào)研、調(diào)查問卷等多種方式挖掘公司在風險與內(nèi)控方面存在的突出問題，找出差距，為后續(xù)體系建設奠定基礎。

（2）部門職責與崗位職責梳理：部門職責梳理要解決公司戰(zhàn)略目標、核心能力的承接問題，也要解決組織結(jié)構(gòu)中職能劃分與聯(lián)系的問題。在崗位說明書中明確崗位的基本信息、關鍵職責、權限要求、任職要求、工作時間、工作環(huán)境等因素。

（3）內(nèi)部環(huán)境優(yōu)化：結(jié)合公司當前管理現(xiàn)狀，以戰(zhàn)略規(guī)劃為導向，從治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策和企業(yè)文化等角度提出管理建議。

（4）全面風險識別與評估：通過全面風險掃描、風險分析與評估，劃分出重大風險、中等風險等，作為內(nèi)部控制活動的風向標，并以此為基礎建立常態(tài)化的風險評估機制，提高全員風險意識，防范重大風險。

（5）控制活動建設：通過制度、流程等控制活動的規(guī)范化、標準化，將內(nèi)部控制制度化、可視化、可操作化，形成風險與內(nèi)控體系的核心要素。

（6）信息與溝通機制建設：通過信息采集、溝通、信息系統(tǒng)、反舞弊等信息與溝通機制的優(yōu)化，大大擴寬風險與內(nèi)控管理的信息溝通渠道。

（7）內(nèi)部監(jiān)督機制建設：通過內(nèi)部監(jiān)督機制的改進，確保風險管理與內(nèi)部控制有效實施。

（8）手冊修訂、體系導入級運行測試：通過分步導入與實施全面風險與內(nèi)控體系，逐步將其融入原有管理體系，并且通過試運行測試，調(diào)整內(nèi)部控制強度，確保體系順利實施落地。

主要項目成果:

《風險與內(nèi)控調(diào)研問卷》

《以戰(zhàn)略為導向的風險與內(nèi)控薄弱點分析報告》

《部門職責匯編》

《崗位說明書匯編》

《內(nèi)部環(huán)境要素整改建議》

《制度體系框架》

《制度修改意見》

《信息與溝通機制整改建議》

《內(nèi)部監(jiān)督機制整改建議》

《內(nèi)部控制手冊》

《全面風險管理手冊》

《風險管理與內(nèi)部控制體系分布實施工作計劃》

《風險管理與內(nèi)部控制體系工作細則》

《風險管理與內(nèi)部控制體系績效考核辦法》

《流程體系框架》（流程清單）

《2021年內(nèi)控評估報告》

《風控文化建設方案》

《培訓教案》

《奧克集團對股份公司風險管控權限表》