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中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（"銀保監(jiān)會(huì)"）于 2021年6月2日發(fā)布了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》（"《公司治理準(zhǔn)則》"）。《公司治理準(zhǔn)則》充分立足我國(guó)國(guó)情，同時(shí)吸收借鑒了《二十國(guó)集團(tuán)/經(jīng)合組織公司治理原則》中的一些良好做法。《公司治理準(zhǔn)則》全文共11章117條，從多方面對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理進(jìn)行了細(xì)化的規(guī)定，明確了各治理主體的職責(zé)，強(qiáng)化了公司治理機(jī)制運(yùn)行的規(guī)范性。本文以商業(yè)銀行為切入點(diǎn)，回顧商業(yè)銀行公司治理的歷史沿革，并探討此次《公司治理準(zhǔn)則》的突破和創(chuàng)新。

一、 商業(yè)銀行公司治理監(jiān)管規(guī)定的歷史沿革

（一） 《公司法》和《商業(yè)銀行法》

《公司法》和《商業(yè)銀行法》包含了公司治理方面的基本規(guī)定，商業(yè)銀行在安排公司組織架構(gòu)和公司治理時(shí)應(yīng)遵守這些基本規(guī)定。

（二） 商業(yè)銀行公司治理的其他監(jiān)管規(guī)定

自2002年以來，監(jiān)管部門針對(duì)商業(yè)銀行公司治理發(fā)布了多項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定，主要包括：
2002年，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》、《股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引》、《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》。
2005年，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（"銀監(jiān)會(huì)"）發(fā)布了《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》。
2005年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了適用于外資銀行的《外資銀行法人機(jī)構(gòu)公司治理指引》。
2006年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了適用于五大國(guó)有商業(yè)銀行的《國(guó)有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》。
2009年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《加強(qiáng)外資轉(zhuǎn)制法人銀行公司治理指導(dǎo)意見》。
2009年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步完善中小商業(yè)銀行公司治理的指導(dǎo)意見》。
2013年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了統(tǒng)一適用于各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的《商業(yè)銀行公司治理指引》（"《2013年公司治理指引》"）。

（三） 銀保監(jiān)會(huì)出臺(tái)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》

銀保監(jiān)會(huì)基于近年來開展銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)，借鑒《二十國(guó)集團(tuán)/經(jīng)合組織公司治理原則》的良好做法，于2021年6月2日發(fā)布了《公司治理準(zhǔn)則》?！豆局卫頊?zhǔn)則》實(shí)施之日起，《2013年公司治理指引》同時(shí)廢止?！豆局卫頊?zhǔn)則》承繼了《2013年公司治理指引》關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的良好標(biāo)準(zhǔn)，并在中小股東的合法權(quán)益、獨(dú)立董事制度、內(nèi)部授權(quán)制度、利益相關(guān)者等方面有所發(fā)展。

二、 《公司治理準(zhǔn)則》的突破和創(chuàng)新

（一） 保護(hù)中小股東的合法權(quán)益

在2018年發(fā)布的《健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》中，銀保監(jiān)會(huì)指出，在規(guī)范股東行為方面，2021年將側(cè)重于"健全中小股東權(quán)益保障機(jī)制"等。和《2013年公司治理指引》一樣，《公司治理準(zhǔn)則》強(qiáng)調(diào)了獨(dú)立董事履行職責(zé)時(shí)應(yīng)當(dāng)關(guān)注可能損害中小股東合法權(quán)益的事項(xiàng)。相較于《2013年公司治理指引》，《公司治理準(zhǔn)則》提出，應(yīng)當(dāng)支持股東之間、公司和股東之間建立暢通有效的溝通機(jī)制，同時(shí)強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為中小股東參加股東大會(huì)提供便利條件，為健全中小股東權(quán)益保障機(jī)制提出了更為詳細(xì)的指引。

《公司治理準(zhǔn)則》要求商業(yè)銀行支持股東之間建立溝通協(xié)商機(jī)制，并要求商業(yè)銀行和其股東之間建立暢通有效的溝通機(jī)制。通過股東之間的溝通機(jī)制推動(dòng)股東之間（包括大股東和中小股東之間）就股東基本權(quán)利有關(guān)事宜進(jìn)行協(xié)商，可以更好地保障股東特別是中小股東充分、及時(shí)地獲得商業(yè)銀行重大事項(xiàng)的相關(guān)信息，并行使問詢、決策、監(jiān)督等權(quán)利。但《公司治理準(zhǔn)則》對(duì)于溝通頻率、溝通方式等細(xì)節(jié)未有規(guī)定，有待銀保監(jiān)會(huì)的進(jìn)一步指示。

《公司治理準(zhǔn)則》提出，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的網(wǎng)絡(luò)或采用其他方式，為中小股東參加股東大會(huì)提供便利條件。實(shí)踐中，參會(huì)條件不便利是很多中小股東未積極參與公司治理的原因之一。《公司治理準(zhǔn)則》明確規(guī)定股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議方式召開，具體包括現(xiàn)場(chǎng)、視頻、電話等能夠保證參會(huì)人員即時(shí)交流討論的方式，為中小股東以親臨現(xiàn)場(chǎng)之外的其他方式參與股東大會(huì)提供了可能性。

（二） 完善獨(dú)立董事制度

獨(dú)立董事履職的獨(dú)立性和客觀性，對(duì)于商業(yè)銀行的公司治理具有重要意義。《2013年公司治理指引》對(duì)商業(yè)銀行的獨(dú)立董事制度作出了相關(guān)規(guī)定。《公司治理準(zhǔn)則》以《2013年公司治理指引》為基礎(chǔ)，進(jìn)一步完善了商業(yè)銀行的獨(dú)立董事制度。《公司治理準(zhǔn)則》吸收了《2013年公司治理指引》在獨(dú)立董事提名、同時(shí)任職等方面的規(guī)定，并進(jìn)行了修訂和更新。例如，

在獨(dú)立董事提名方面，《2013年公司治理指引》規(guī)定，董事會(huì)提名委員會(huì)、單獨(dú)或者合計(jì)持有商業(yè)銀行發(fā)行的有表決權(quán)股份總數(shù)百分之一以上股東可以向董事會(huì)提出獨(dú)立董事候選人；而根據(jù)《公司治理準(zhǔn)則》，除了董事會(huì)提名委員會(huì)、單獨(dú)或者合計(jì)持有商業(yè)銀行發(fā)行的有表決權(quán)股份總數(shù)百分之一以上股東外，監(jiān)事會(huì)也可以提出獨(dú)立董事候選人。

在獨(dú)立董事同時(shí)任職方面，《2013年公司治理指引》規(guī)定獨(dú)立董事不得在超過兩家商業(yè)銀行同時(shí)任職，《公司治理準(zhǔn)則》除了重申前述要求外，同時(shí)提出一名自然人最多同時(shí)在五家境內(nèi)外企業(yè)擔(dān)任獨(dú)立董事，以保證其有足夠的時(shí)間和精力有效履職。

與《2013年公司治理指引》相比，《公司治理準(zhǔn)則》在獨(dú)立董事制度上還做出了一些新的規(guī)定，例如獨(dú)立董事會(huì)議機(jī)制，即獨(dú)立董事可以推選一名獨(dú)立董事負(fù)責(zé)召集獨(dú)立董事專門會(huì)議，研究履職相關(guān)問題。

（三） 完善內(nèi)部授權(quán)制度

根據(jù)《公司法》，股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，有權(quán)對(duì)公司的重要事務(wù)做出決策；董事會(huì)是公司的常設(shè)執(zhí)行機(jī)關(guān)，享有公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)和管理權(quán)；監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)董事和高級(jí)管理層的經(jīng)營(yíng)管理行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層則負(fù)責(zé)公司具體事務(wù)的執(zhí)行和日常經(jīng)營(yíng)管理。長(zhǎng)久以來，適用商業(yè)銀行的監(jiān)管規(guī)則以《公司法》的前述原則為基礎(chǔ)，劃分"三會(huì)一層"的職責(zé)。

但實(shí)踐中，由于業(yè)務(wù)開展等原因，屬于公司某一內(nèi)部機(jī)構(gòu)的職權(quán)可能需要由另一內(nèi)部機(jī)構(gòu)代為行使。對(duì)于哪些職權(quán)可以授權(quán)其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)行使、授權(quán)應(yīng)當(dāng)以何種方式做出等事宜，先前商業(yè)銀行監(jiān)管規(guī)則未有清晰的規(guī)定。

《公司治理準(zhǔn)則》對(duì)于股東大會(huì)職權(quán)和董事會(huì)職權(quán)的授權(quán)事宜做出了相關(guān)規(guī)定，主要包括：

《公司法》及《公司治理準(zhǔn)則》第十八條規(guī)定的股東大會(huì)職權(quán)不得授予董事會(huì)、其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人行使，這意味著股東大會(huì)無法通過公司章程或任何其他形式對(duì)前述職權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)，可以保障股東大會(huì)對(duì)公司重大事項(xiàng)享有的決策權(quán)，敦促股東大會(huì)履行其作為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的職責(zé)。

董事會(huì)職權(quán)原則上不得授予董事長(zhǎng)、董事、其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人行使，確有必要授權(quán)的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)決議的方式進(jìn)行一事一授，不能籠統(tǒng)或永久地進(jìn)行授權(quán)。在實(shí)踐中，不少金融機(jī)構(gòu)和其他類型的公司，存在董事會(huì)長(zhǎng)期地、概括地授權(quán)董事長(zhǎng)、高級(jí)管理人員或其他人士行使董事會(huì)一項(xiàng)或多項(xiàng)職權(quán)的情況，內(nèi)部授權(quán)制度相對(duì)混亂。《公司治理準(zhǔn)則》的這一明確規(guī)定，為規(guī)范董事會(huì)履職、確保董事會(huì)在戰(zhàn)略決策中發(fā)揮核心作用提供了指引。

（四） 保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益

《2013年公司治理指引》提及，商業(yè)銀行要兼顧和維護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益。《公司治理準(zhǔn)則》對(duì)構(gòu)建良好的利益相關(guān)者保護(hù)機(jī)制做出了專門規(guī)定。除了重申要保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，與《2013年公司治理指引》相比，《公司治理準(zhǔn)則》在具體規(guī)定上有所突破和創(chuàng)新。例如：

《公司治理準(zhǔn)則》進(jìn)一步明確了利益相關(guān)者的范圍。在《2013年公司治理指引》中，利益相關(guān)者的范圍被模糊地界定為"存款人和其他利益相關(guān)者"。而根據(jù)《公司治理準(zhǔn)則》，利益相關(guān)者不僅包括金融消費(fèi)者、供應(yīng)商、債權(quán)人、社區(qū)等公司外部主體，也包括員工等公司內(nèi)部主體。

《公司治理準(zhǔn)則》首次提出要為維護(hù)利益相關(guān)者合法權(quán)益提供必要的條件，使其在權(quán)益受到損害時(shí)，有機(jī)會(huì)和途徑依法獲得救濟(jì)。

《公司治理準(zhǔn)則》特別提及要加強(qiáng)對(duì)金融消費(fèi)者和員工這兩類利益相關(guān)者的權(quán)益保護(hù)。就前者而言，要建立并完善消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作機(jī)制、決策機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制；就后者而言加，保障員工享有平等的晉升發(fā)展環(huán)境，并鼓勵(lì)員工參與公司治理等。

（五） 加強(qiáng)對(duì)外信息披露

《公司治理準(zhǔn)則》單設(shè)一章，為商業(yè)銀行加強(qiáng)信息披露提供了系統(tǒng)性的指引。與《2013年公司治理指引》相比，《公司治理準(zhǔn)則》對(duì)原先的商業(yè)銀行信息披露制度有所突破和創(chuàng)新。例如，

就信息披露管理制度而言，《2013年公司治理指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立本行的信息披露管理制度，但未對(duì)信息披露管理制度的內(nèi)涵做進(jìn)一步說明。而《公司治理準(zhǔn)則》明確提出，信息披露管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：信息披露的內(nèi)容和基本格式、信息的審核和發(fā)布流程、信息披露的豁免及其審核流程、信息披露事務(wù)的職責(zé)分工、承辦部門和評(píng)價(jià)制度、責(zé)任追究制度?！豆局卫頊?zhǔn)則》為商業(yè)銀行建立信息披露管理制度提供了更加詳細(xì)和具可操作性的指引。

就信息披露的渠道而言，《2013年公司治理指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過互聯(lián)網(wǎng)站等方式披露信息，而《公司治理準(zhǔn)則》明確提出商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立公司網(wǎng)站，通過其公司網(wǎng)站進(jìn)行信息披露。

三、 結(jié)語

商業(yè)銀行需對(duì)照《公司治理準(zhǔn)則》的要求全面審查公司章程、其他公司治理性文件以及公司治理的運(yùn)行機(jī)制，需按照《公司治理準(zhǔn)則》的要求作出修改和完善。針對(duì)《公司治理準(zhǔn)則》一些原則性的要求（例如，《公司治理準(zhǔn)則》要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司與股東之間建立暢通有效的溝通機(jī)制，公平對(duì)待所有股東），商業(yè)銀行可以結(jié)合自身實(shí)際情況在公司治理性文件中作出細(xì)化的規(guī)定。

《公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以根據(jù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的不同類型及特點(diǎn)，對(duì)其公司治理開展差異化監(jiān)管。銀保監(jiān)會(huì)后續(xù)將推動(dòng)針對(duì)不同類型銀行制定差異化監(jiān)管的有關(guān)細(xì)則。我們將持續(xù)關(guān)注銀保監(jiān)會(huì)后續(xù)針對(duì)這些方面出臺(tái)的監(jiān)管細(xì)則和采取的監(jiān)管措施，并與各位讀者分享。